大家さんにとって確定申告は年に１度の大事な仕事。そして、大きな節税になるのが青色申告。活用しないてはありません。『超シンプルな青色申告、教えてもらいました！』の内容も一部を特別公開しながら、国税庁のサイトからe-Taxの模様をお届けします。令和５年分のフリーランスの確定申告（青色申告）レポート、不動産所得版！
＊本サイトは、amazonアソシエイトに参加しています。紹介している商品・サービス等の外部リンクにはアフィリエイト広告が含まれる場合があります。
小規模事業の青色申告で「いちばん分かりやすい本！」と好評の1冊はこちら。
＊イラスト：コジママユコ
大家さんなら青色申告！
「転勤で持家を賃貸している」
「自分年金としてマンションを一部屋だけ不動産投資をしている」
……など、小さな規模であっても家賃収入があれば確定申告が必要です。
また、不動産所得で赤字が出た場合などは、確定申告をすることで他の所得と損益通算をすることができ、税金の還付を受けられることもあります。
確定申告には、白色と青色があり、青色申告ができるのは、以下の人たちです。
●事業所得がある人（フリーランス、個人事業主）
●不動産所得がある人（大家さん）
●山林所得がある人（山林などの資産がある人）
青色申告をすると最大６５万円の控除があるなど、大きな節税になりますので必ず活用しましょう。
青色申告の最初の一歩は、「青色申告承認申請書」を事前に提出すること。
届出には期限がありますので、青色申告にしようと思ったら早めに申請しましょう。
令和5年分、変更点 ＆ 大事なポイントなど
2024年確定申告の大事なところを、ざっくりまとめると以下の通り。
●スマホとマイナンバーカードがあればe-Tax可
●スマホもマイナンバーカードがなくても、ID・パスワード方式でe-Tax可
●作成順序は、「決算書」→「所得税申告書」
●作成データは随時保存
●マイナスを表す「△」表記は不可。「-」で入力
確定申告（青色申告）の方法は、いくつかあります。
●「手書き」派・・・昔ながらの手書きの申請書を提出する場合。（e-Taxはできません）
●「会計ソフト」派・・・銀行・クレジット決済の自動連携などの機能つき（freee、やよいの青色申告やよいの青色申告、マネーフォワードクラウド）。月額1000円前後～（無料試用期間アリ）
●「簡単仕訳帳」派・・・『超シンプルな青色申告、教えてもらいました』藤原道夫・著からDLできるシンプルなソフト（Excelシート）、定価1700円+税。連携などの機能はなし
ちなみに私は、「簡単仕訳帳」で記帳し、国税庁「確定申告書等作成コーナー」でe-Taxしています。
私にとっては、これがいちばん安くて簡単、かつフリーランスに必要な知識も身につくお得な方法です。
e-Tax（電子申告）に必要な準備
パソコンからe-Taxをする方法はいくつかありますが、
ネットにつながる環境、マイナンバーカード、スマホ、があれば、e-Taxできます。
マイナンバーカードがなくても、ID・パスワード方式は、税務署でその日のうちに手続き完了します。
私は2021年にこちらの手続きしました（レポはこちら）。
※このときは、スマホでは事業所得の申告はできませんでしたが、いまはできます。2年前の情報ですので、登録模様のみご参照ください。
作成のキモは２つ。「作成順」と「データ保存」
申告作業に入る前に、覚えておきたいのは次の順番。
確定申告書等作成コーナーでする順番は、以下の通り。
①決算書の作成
②所得税申告書の作成
決算書で入力したデータを元に所得税の申告書ができあがります。
ですから、この順番は必守です。
もう一つ大事なことは、
中断するときは必ずデータを保存すること。
申告作業は、慣れないと時間がかかります。私も日をまたいで作業することもたびたびでした。
データを保存しておけば、中断したところから再開できますので、無理をせず休憩しながらやりましょう。
各画面の下のほうに「入力データを一時保存する」のボタンがあります。
クリックすると下記画面がでますので、ここで「入力中のデータをダウンロードする」をクリック。
再開する場合は、「作成コーナートップ」から、「保存データを利用して作成」をクリック。
中断のときだけでなく、決算書、申告書の作成が終わったときも保存するように促されますので、そこでも必ず保存を忘れずに。
申告し終わったあとで、修正が必要になる場合もあります。保存してあれば、修正も簡単です！
「確定申告書等作成コーナー」からe-Tax
では、準備ができたら、e-Tax。
「確定申告」、または「確定申告書等作成コーナー」で検索。
「国税庁確定申告書等作成コーナー：共通トップ」というページが出てきますので、クリック。
作成開始をクリック。
「税務署への提出方法の選択」は、自分の提出方法の部分をクリック（私は、ID・パスワード方式をクリック）。
「推奨環境をご確認ください」を確認し、「利用規約に同意して次へ」をクリック。
まずは「決算書」を作成！
「作成する申告書等の選択」のページが出ます。
「令和５年分申告書等の作成」の右端にある「▼」をクリックすると、「▲」になって以下が現れます。「決算書・収支内訳書」をクリック。
「次へ進むをクリック。作成する「決算書・収支内訳書の選択」は、「青色申告決算書」を選択。
大家さんは、「不動産所得がある方」の右端の「>」をクリック。
すると、売上や経費などを入力する「決算書（不動産所得用）の入力」「損益計算書の入力」が現れます。
「期間の入力」は、去年から賃貸を始めた人は、賃貸業をはじめた日を入力。
それ以前から賃貸している人は、1月1日～12月31日でOK。
金額の入力は、右端のマークを押すと出てきますので、収入、経費、専従者給与などを入力します。
ここでは、決算書の「損益計算書」の金額を転記（コピペ）していきます。
『超シンプルな青色申告、教えてもらいました！』（P.118~）
「次へ進む」をクリック。
「青色申告特別控除に関する質問」は、以下を選択。
次は、貸借対照表の入力。
「期間」は損益計算書と同じです。
期首に入力するのは、帳簿の期首（1月1日または賃貸事業を始めた日）に転記入力した金額 = 前年の期末（前年の決算書を確認）から引き継いだ金額です。
※簡単仕訳帳を使っている人は、P.109参照。
開業初年で引き継ぐ資産がない人は入力不要です。
期末に入力するのは、簡単仕訳帳の決算書でいうと、以下の図の通り。
決算書の金額を期末に転記入力（『超シンプルな青色申告、教えてもらいました！』より）
左側（黄色の囲み）の金額を「資産の部」に、
右側（青色の囲み）の金額を「負債・資本の部」に、それぞれの金額を期末の欄へ転記。
ここで、注意したいのが、マイナスを表す「△」の表示が「確定申告書等作成コーナー」では認識しないこと。何度やってもエラーが出る場合はこのケースかも（私がそうでした）。
「△」のマイナス表示がある場合は、「-」に修正が必要です！！
私は、打ち込みの手間や間違いを避けるために、「簡単仕訳帳」の決算書データからコピペしていましたが、この「△」マイナス表示がある人は「-」マイナス表示に修正するのを忘れずに！
正しく入力されると、以下のように「一致」となります。
この期首、期末の欄がそれぞれ「一致」しないと、先へ進めません。
私も「簡単仕訳帳」に出合うまで、何度ここで足止めをくらったことか……。
次の画面で「所得金額の確認」をしたら、「納税地情報」などを入力。
その後、「送信方法の選択」へ。
ここでは「作成コーナーから所得税の確定申告書と一緒に送信する」を選択。
「確認する帳票の選択」はそのまま、「帳票表示・印刷」をクリックして確認、必要なら印刷（印刷は修正があるかもしれないので、私は最後にします）。
これで、決算書の作成は完了！
次に、「所得税申告書」を作成！
「電子申告等データ内容確認後の作業について」の画面で、まずは「入力データを保存する」。
それから「所得税の申告書作成はこちら」をクリック。
「入力した情報を引き継いで、、、」と出るので「はい」をクリック。
「引継ぎ情報等の確認」を確認したら、「所得税の申告書の作成画面へ」をクリック。
「申告書の作成をはじめる前に」の画面を確認、「e-Taxにより税務署に提出する」を選択。「予定納税の通知」は、私は受けていないので「いいえ」。
収入金額・所得金額の入力の画面になります。
「不動産所得」の「訂正・内容確認」をクリック。
「帳簿の種類」は「2 会計ソフト等で作成した帳簿（1を除く）」を選択。
次は「所得控除の入力」。
控除の入力モレや金額のミスのないように気をつけましょう。
控除の入力が終わったら、「計算結果確認」の画面に。
ここで、「還付される金額は、〇〇〇円です」など表示され、これまでの入力事項が表示されますので、入力モレなどがあれば、各項目の下にある「修正する」を押して修正しましょう。
なければ次へ。
「財産債務調書、住民税等入力」で該当するものがあれば入力。
「還付金額について」を確認して「受取方法の選択」を入力。
住所氏名やマイナンバーなどを入力して、「送信前の申告内容確認」へ。
「帳票表示・印刷」「決算書等帳簿の表示」など確認。
「送信準備」の画面の一番下にある「市販の会計ソフト等を利用する場合」は、私は簡単仕訳帳を利用しているので「いいえ」。
決算書のファイルを選択して「入力終了（次へ）」をクリック。
決算書ファイルは、パソコンの「ダウンロード」のファイルに入っています。
あとは、それぞれの提出方法で必要な処理をして送信。
「正常に送信が完了しました」を確認。
「受付結果を確認する」をクリック。
「正常に受付が完了しました。」を確認。
そして、忘れずにデータを保存！
パソコンの「ダウンロード」フォルダを確認して、↑このファイルがあればOK。
※（１）～（３）の数字は保存した回数。数字の大きいものが最新の（最後に保存した）データです。
「令和5年確定申告」など、分かりやすい名前のファイルを作ってそこに保存しておきましょう。
お疲れさまです！
確定申告の疑問、青色申告のQ&A、消費税の申告など…
申告や税について分からないことがあれば、国税庁のふたばにも聞いてみましょう。⇩
簡単仕訳帳を使っている人は、こちらの記事もご参照ください。⇩
「領収書やレシートの管理って、どうしたらいいの？」電子帳簿保存法対策はこちら。
フリーランス向けの記事ですが、大家さんでも同じです。⇩
みなさんの申告が無事に終わりますよう、心から祈っております！
文／中山圭子
書籍の企画・編集・ライティングが主な生業。『超シンプルな節税と申告、教えてもらいました！』、『超シンプルな青色申告、教えてもらいました！』など、フリーランスの実務のお助け本の共著あり。
コメント